A befektetési alap a befektetők közös tulajdonában lévő vagyontömeg, melyet egyéb intézmények közreműködésével az alapkezelő hoz létre és kezel. Az egyes befektetők részesedését ebből a közös vagyontömegből a befektetési jegyek testesítik meg. Az, hogy a közös vagyontömegből adott pillanatban mennyi jut egy befektetési jegyre, azt az egy jegyre jutó nettó eszközérték (a befektetési jegy árfolyama) mutatja meg. Ennek kiszámításához az alap vagyonának értékét – az egyes eszközök aktuális piaci értékét alapul véve – folyamatosan meg kell állapítani, ez az alap nettó eszközértéke. A befektetési jegyek értéke tehát közvetlenül függ az alap tulajdonában lévő befektetések értékének változásától.

Más megfogalmazásban a befektetési jegy a befektetési alap nevében (javára és terhére) – a tőkepiacról szóló törvényben meghatározott módon és alakszerűséggel – sorozatban kibocsátott, vagyoni és egyéb jogokat biztosító, átruházható értékpapír.

Források:

Befektetési Alapkezelők és Vagyonkezelők Magyarországi Szövetsége (Bamosz) weboldal.

https://www.bamosz.hu/web/amit-az-alapokrol-tudni-kell

2022. 10. 21.

Olasz-Kóczán (2010): Értékpapír-elszámolás és letétkezelés Magyarországon. MNB-tanulmányok. 2010/86.

https://www.mnb.hu/letoltes/mt-86.pdf

2022. 10. 21.